Rechner für die Sozialversicherung Selbstständiger in Kolumbien

Beiträge fallen nicht auf den Rechnungsbetrag an, sondern auf 40 % davon, und nie unter dem Mindestlohn

📊 Die Zahlen für 2026

Mindestlohn, die Untergrenze der Grundlage1.750.905 im Monat
Kranken- plus Rentenbeitrag auf die Grundlage12,5 % + 16 % = 28,5 %
Deckel der Grundlage, 25 Mindestlöhne43.772.625
Solidaritätsfonds ab 4 MindestlöhnenGrundlage von 7.003.620, 1 % bis 2 %

Was Ihren Beitrag verändert

Die 28,5 % gelten nicht für Ihre Rechnung, sie gelten für 40 % Ihrer Rechnung. Gemessen am Umsatz sind das effektiv 11,4 %, und wer beides verwechselt, multipliziert den Betrag mit zweieinhalb.
Die Untergrenze des Mindestlohns ist das Überraschende. Erreichen Ihre 40 % keine 1.750.905, zahlen Sie trotzdem auf 1.750.905, und Ihre anteilige Last wird schwerer als die von jemandem mit dreifachem Umsatz.
Abzugsfähige Kosten senken die Grundlage vor den 40 %, aber die UGPP verlangt, dass sie zur Tätigkeit gehören und belegt sind. Zu viel abzuziehen ist der häufigste Grund für eine Nachforderung.
Sie zahlen beide Hälften. Ein Angestellter trägt 4 % Kranken- und 4 % Rentenbeitrag, weil die Firma den Rest trägt; Sie haben keine Firma für die andere Hälfte und tragen deshalb die vollen 12,5 % und 16 %.

Die 40-Prozent-Regel, die kaum jemand richtig erklärt

Wer in Kolumbien selbstständig ist, zahlt seine Beiträge nicht auf den Rechnungsbetrag, sondern auf den Ingreso Base de Cotización, die Bemessungsgrundlage: 40 % der Einnahmen, nachdem die abzugsfähigen Kosten abgezogen wurden. Die 12,5 % für die Krankenversicherung und die 16 % für die Rente gelten für diese 40 % und für sonst nichts. Daher stammt das teuerste Missverständnis der Branche: viele glauben, sie schuldeten 28,5 % ihres gesamten Umsatzes, was ungeheuerlich wäre, während sie in Wahrheit 28,5 % von 40 % schulden, also effektiv 11,4 % der Rechnung. Wer acht Millionen fakturiert, zahlt nicht 2.280.000 im Monat, sondern 912.000. Die andere Hälfte der Geschichte ist, dass Selbstständige beide Anteile tragen. Ein Angestellter trägt 4 % für die Krankenversicherung und 4 % für die Rente, sein Arbeitgeber die fehlenden 8,5 % und 12 %. Selbstständige haben keinen Arbeitgeber, der ihre Hälfte übernimmt, also übernehmen sie beide: die vollen 12,5 % und die vollen 16 %. Die 8 % eines Angestellten mit den 28,5 % eines Selbstständigen zu vergleichen, ohne das zu sagen, lässt wie eine Strafe aussehen, was in Wahrheit nur bedeutet, keinen Arbeitgeber zu haben.

Untergrenze, Deckel und was obendrauf kommt

Die Bemessungsgrundlage hat einen Boden und eine Decke. Der Boden ist der Mindestlohn, 1.750.905 Pesos im Jahr 2026: wie wenig Sie auch fakturieren, die Grundlage fällt nie darunter. Wer drei Millionen in Rechnung stellt, hat 40 % von 1.200.000, was unter dem Mindestlohn liegt, und zahlt trotzdem auf 1.750.905. Dadurch wiegt die Sozialversicherung bei niedrigen Einkommen anteilig schwerer: 499.008 Pesos auf eine Rechnung von drei Millionen sind 16,6 %, während dieselbe Rechnung bei acht Millionen 11,4 % ergibt. Das ist genau das Gegenteil dessen, was fast alle erwarten. Die Decke sind 25 Mindestlöhne, 43.772.625 Pesos, und darüber steigt der Beitrag nicht weiter, wie groß die Rechnung auch wird. Auf Kranken- und Rentenbeitrag kommen zwei Posten obendrauf. Den Solidaritätsfonds der Rentenversicherung zahlen nur Grundlagen ab vier Mindestlöhnen, also ab 7.003.620 Pesos, und zwar 1 % bis 2 % je nach Stufe, in die die Grundlage fällt. Die ARL wiederum zahlt nur, wer einen Dienstleistungsvertrag unterschreibt: der Satz hängt von der Risikoklasse der Tätigkeit ab, von 0,522 % in Klasse I bis 6,960 % in Klasse V. Wer auf eigene Rechnung ohne Vertrag arbeitet, zahlt keine Unfallversicherung.

Was zu beachten ist

Die Untergrenze des Mindestlohns überrascht am meisten. Erreichen Ihre 40 % keine 1.750.905, zahlen Sie trotzdem auf 1.750.905 und geben am Ende einen größeren Anteil Ihres Einkommens ab als jemand mit dreifachem Umsatz.
Abzugsfähige Kosten sind nicht irgendwelche Ausgaben. Sie müssen zur Tätigkeit gehören und belegt sein, und die UGPP prüft das. Zu viel abzuziehen ist der häufigste Grund für eine Nachforderung.
Wer zusätzlich angestellt ist und nebenbei fakturiert, muss beide Grundlagen für den Deckel von 25 Mindestlöhnen zusammenrechnen. Dieser Rechner sieht nur das selbstständige Einkommen.
Die ARL gilt nur mit Dienstleistungsvertrag. Wer frei fakturiert, hat hier eine Null stehen, und die Summe sinkt entsprechend.
Der Solidaritätsfonds setzt bei vier Mindestlöhnen Bemessungsgrundlage ein. Unter 7.003.620 fällt nichts an, deshalb steht dort in den meisten Fällen eine Null.
Abgerechnet wird über das PILA-System, und gezahlt wird einen Monat im Nachhinein: gemeldet wird das Einkommen des Vormonats.

Wo dieser Rechner aufhört

Er berechnet weder Quellensteuer noch Mehrwertsteuer. Sozialbeiträge sind das eine, Steuern das andere.
Er deckt weder den sozialen Schutzsockel noch die BEPS ab, das System für alle, die weniger als einen Mindestlohn im Monat verdienen und nicht voll einzahlen können.
Er prüft nicht, ob Ihre abzugsfähigen Kosten den Anforderungen der UGPP genügen: er zieht genau das ab, was Sie eintragen.
Er lässt den Beitrag an die Ausgleichskasse weg, der für Selbstständige freiwillig ist und 0,6 % bis 2 % der Grundlage beträgt.
Er addiert nicht die Einkünfte derer, die zugleich angestellt und selbstständig sind, ein Fall mit eigenen Kumulierungsregeln.
Maßgeblich ist die Abrechnung Ihres PILA-Betreibers. Dieser Rechner sagt Ihnen, ob der geforderte Betrag plausibel ist.

Gelöste Beispiele

Einer trifft die Untergrenze, der andere nicht

Sie fakturieren 3.000.000 im Monat, ohne abzugsfähige Kosten

40 % von 3.000.000 = 1.200.000
1.200.000 erreicht den Mindestlohn nicht, die Grundlage steigt also auf 1.750.905
Krankenversicherung 12,5 % = 218.863 und Rente 16 % = 280.145

499.008 im Monat, 16,6 % Ihrer Rechnung. Die Untergrenze kostet Sie 157.008 mehr als auf 1.200.000

Sie fakturieren 8.000.000 im Monat, ohne abzugsfähige Kosten

Grundlage = 40 % von 8.000.000 = 3.200.000
Krankenversicherung 12,5 % = 400.000 und Rente 16 % = 512.000
3.200.000 sind 1,8 Mindestlöhne: kein Solidaritätsfonds

912.000 im Monat, 11,4 % des Umsatzes. Auf die vollen acht Millionen wären es 2.280.000 gewesen

Zahle ich auf meinen Umsatz oder auf 40 % davon?

Auf 40 %. Diese 40 % Ihrer Einnahmen, nach Abzug der abzugsfähigen Kosten, sind die Bemessungsgrundlage, und nur auf diesen Betrag werden die 12,5 % für die Krankenversicherung und die 16 % für die Rente angewendet. Deshalb entsprechen die vielzitierten 28,5 %, auf die Rechnung bezogen, effektiv 11,4 %. Wer acht Millionen fakturiert, zahlt 912.000 und nicht 2.280.000.

Warum zahle ich anteilig mehr, wenn ich wenig fakturiere?

Wegen der Untergrenze. Die Bemessungsgrundlage darf nicht unter den Mindestlohn fallen, 2026 also nicht unter 1.750.905 Pesos. Bei drei Millionen Umsatz sind Ihre 40 % gleich 1.200.000, was darunter liegt, und Sie zahlen trotzdem auf 1.750.905: 499.008 Pesos, 16,6 % des Umsatzes. Wer acht Millionen fakturiert, zahlt 11,4 %. Unten wiegt die Last schwerer, genau umgekehrt zur Erwartung.

Warum zahlt ein Angestellter 8 % und ich 28,5 %?

Weil der Angestellte nur seine Hälfte zahlt. Er trägt 4 % für die Krankenversicherung und 4 % für die Rente, seine Firma die fehlenden 8,5 % und 12 % bis zu den vollen 12,5 % und 16 %. Sie haben keine Firma, die die andere Hälfte übernimmt, also übernehmen Sie sie selbst. Das ist keine Strafe für Selbstständige: die Summe im System ist dieselbe, sie kommt nur aus einer einzigen Tasche.

Welche Kosten darf ich vor den 40 % abziehen?

Alles, was zu Ihrer Tätigkeit gehört und belegt werden kann: Miete der Räume, zugehörige Nebenkosten, Material, Werkzeug, berufliche Fahrten. Private Ausgaben zählen nicht. Die UGPP kann die Belege verlangen, und zu viel abzuziehen ist der häufigste Grund für eine Nachforderung, deshalb lohnt es sich, vorsichtig zu rechnen und die Rechnungen aufzubewahren.

Wann muss ich den Solidaritätsfonds zahlen?

Sobald Ihre Bemessungsgrundlage vier Mindestlöhne erreicht, 2026 also 7.003.620 Pesos. Da die Grundlage 40 % Ihrer Einnahmen ausmacht, entspricht das rund 17.500.000 Umsatz im Monat. Der Satz reicht von 1 % bis 2 % je nach Stufe: 1 % bis 16 Mindestlöhne, danach in Schritten hinauf bis 2 % ab 20 Mindestlöhnen.

Muss ich die ARL zahlen?

Nur wenn Sie einen Dienstleistungsvertrag unterschrieben haben: dann ist die Unfallversicherung Pflicht, und der Satz hängt von der Risikoklasse der Tätigkeit ab, von 0,522 % in Klasse I, also Büroarbeit, bis 6,960 % in Klasse V. Wer auf eigene Rechnung ohne Vertrag fakturiert, zahlt keine ARL, und diese Zeile bleibt bei null.