PTU-Rechner Mexiko (Gewinnbeteiligung)

Ihr Anteil an den 10 %, aufgeteilt wie das Gesetz es wirklich tut — halb nach Arbeitstagen, halb nach verdientem Lohn — und gedeckelt auf drei Monatsgehälter.

Referenztabelle

Steuerlicher Gewinn des Unternehmens	Ihre PTU	Hälfte nach Arbeitstagen	Hälfte nach verdientem Lohn
100.000	MX$600,00 — unter der Grenze	MX$300,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$300,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
200.000	MX$1.200,00 — unter der Grenze	MX$600,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$600,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
250.000	MX$1.500,00 — unter der Grenze	MX$750,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$750,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
500.000	MX$3.000,00 — unter der Grenze	MX$1.500,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$1.500,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
750.000	MX$4.500,00 — unter der Grenze	MX$2.250,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$2.250,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
1.000.000	MX$6.000,00 — unter der Grenze	MX$3.000,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$3.000,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
1.250.000	MX$7.500,00 — unter der Grenze	MX$3.750,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$3.750,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
1.500.000	MX$9.000,00 — unter der Grenze	MX$4.500,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$4.500,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
2.000.000	MX$12.000,00 — unter der Grenze	MX$6.000,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$6.000,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
2.500.000	MX$15.000,00 — unter der Grenze	MX$7.500,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$7.500,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
3.000.000	MX$18.000,00 — unter der Grenze	MX$9.000,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$9.000,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
4.000.000	MX$24.000,00 — unter der Grenze	MX$12.000,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$12.000,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
5.000.000	MX$30.000,00 — unter der Grenze	MX$15.000,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$15.000,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
7.500.000	MX$45.000,00 — unter der Grenze	MX$22.500,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$22.500,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte
10.000.000	MX$45.000,00 — auf drei Monatsgehälter begrenzt	MX$30.000,00 — 300 Tage der verteilbaren Hälfte	MX$30.000,00 — MX$180.000,00 der verteilbaren Hälfte

📅 Die Regeln und die Fristen

Anteil am Gewinn10 % des steuerbaren Einkommens
Wie aufgeteilt wird50 % nach Tagen, 50 % nach Löhnen
Individuelle Grenze3 Monatsgehälter
Gesellschaften zahlen bis30. Mai
Natürliche Personen bis29. Juni
Steuerfreibetrag15 UMA

Was fast kein Rechner leistet

Die 10 % werden nicht zu gleichen Teilen auf die Belegschaft verteilt. Sie zerfallen in zwei Hälften: eine nach Arbeitstagen, die andere nach verdientem Lohn.
Seit der Reform von 2021 ist Ihre PTU auf den höheren der beiden Werte begrenzt: drei Monatsgehälter oder Ihr PTU-Durchschnitt der letzten drei Jahre.
Arbeitstage umfassen Feiertage, Urlaub, Krankheit und Mutterschutz. Es sind Tage des Arbeitsverhältnisses, nicht Tage am Schreibtisch.
Nur 15 UMA der PTU sind steuerfrei. Der Rest wird besteuert, weshalb die Auszahlung kleiner ausfällt als die Rechnung.

Zehn Prozent, in zwei geteilt

Die Gewinnbeteiligung in Mexiko ist ein Verfassungsrecht, keine freiwillige Leistung: Artikel 123 der Verfassung und Artikel 117 des Bundesarbeitsgesetzes verpflichten jeden Arbeitgeber mit Gewinn, 10 % seines steuerbaren Einkommens unter den Beschäftigten zu verteilen. Kaum irgendwo steht, wie diese 10 % tatsächlich verteilt werden. Sie werden in zwei gleiche Hälften geteilt. Die erste wird im Verhältnis zu den Tagen verteilt, die jede Person im Jahr gearbeitet hat, unabhängig vom Verdienst. Die zweite im Verhältnis zu den verdienten Löhnen, unabhängig von der Zahl der Tage. Wer das ganze Jahr zu einem bescheidenen Gehalt gearbeitet hat, kann daher aus der ersten Hälfte mehr erhalten als eine deutlich besser bezahlte Person, die im September eingetreten ist — und aus der zweiten weniger.

Die Grenze, die alles verändert hat

Vor 2021 war die PTU ungedeckelt und konnte in einem sehr guten Jahr außergewöhnliche Beträge erreichen. Die Reform, die das meiste Outsourcing verbot, führte zugleich eine Grenze in Artikel 127 Ziffer VIII ein: die PTU jeder beschäftigten Person darf den höheren der beiden Werte nicht übersteigen — drei Monatsgehälter oder den Durchschnitt der in den drei Vorjahren erhaltenen PTU. Der Vergleich erfolgt pro Person, und der günstigere Wert gilt, was für alle zählt, deren Gehalt kürzlich gesunken ist oder die in Teilzeit gewechselt sind. Was die Grenze abschneidet, ist nicht verloren: es fließt zurück in den Topf und wird unter denen verteilt, die ihre eigene Grenze noch nicht erreicht haben.

Wer teilnimmt und wer nicht

Alle Beschäftigten mit mindestens sechzig Arbeitstagen im Jahr, gleich ob sie im Mai noch dort arbeiten.
Ehemalige Beschäftigte, für ihre Arbeitstage. Das Unternehmen muss den Betrag ein Jahr lang bereithalten.
Nicht Direktoren, Vorstände oder Generaldirektoren — die Unternehmensspitze ist gesetzlich ausgenommen.
Vertrauensbeschäftigte nehmen teil, ihr Lohn wird jedoch auf den des bestbezahlten Gewerkschaftsmitglieds plus 20 % begrenzt.
Nicht Honorarkräfte und nicht Hausangestellte.
Nicht neu gegründete Unternehmen im ersten Jahr, und nicht solche unter der vom Arbeitsministerium gesetzten Einkommensschwelle.

Wo die Rechnung kippt

Die 10 % durch die Zahl der Beschäftigten zu teilen. Das ignoriert die Zwei-Hälften-Struktur völlig und liefert eine Zahl, die niemand erhält.
Nur Anwesenheitstage zu zählen. Urlaub, Feiertage, Krankheit und Mutterschutz zählen alle mit.
Überstunden und Prämien in die Lohnhälfte zu nehmen. Basis ist das gewöhnliche Gehalt, nicht die Gesamtvergütung.
Die Drei-Monats-Grenze in einem sehr guten Jahr zu vergessen, was die Einzelanteile erheblich überzeichnet.
Die ganze PTU für steuerfrei zu halten. Nur 15 UMA sind es, der Rest wird als Einkommen besteuert.
Das von der Grenze Abgeschnittene nicht neu zu verteilen. Dieses Geld geht an die Beschäftigten unter ihrer eigenen Grenze.

Gelöste Beispiele

Ein normaler Anteil und einer an der Grenze

2 Mio. $ Gewinn, 300 Tage, 180.000 $ Lohn

Verteilbar = 2.000.000 × 10 % = 200.000, also 100.000 + 100.000
Nach Tagen: 100.000 × 300 ÷ 5.000 = 6.000
Nach Löhnen: 100.000 × 180.000 ÷ 3.000.000 = 6.000

12.000 $ — unter der Grenze

20 Mio. $ Gewinn, Gehalt 25.000 $ im Monat

Die zwei Hälften ergeben mehr, als die Grenze zulässt
Grenze = 3 × 25.000 = 75.000
Der Überschuss geht zurück in die Neuverteilung

75.000 $ — hier greift die Grenze

Häufig Gestellte Fragen

Wie wird die PTU in Mexiko berechnet?

Nehmen Sie 10 % des steuerbaren Einkommens des Unternehmens und teilen Sie sie in zwei gleiche Hälften. Die erste wird im Verhältnis zu den Arbeitstagen verteilt, die zweite im Verhältnis zu den verdienten Löhnen. Die PTU einer Person ist die Summe ihrer beiden Anteile.

Was ist die Drei-Monats-Grenze?

Seit der Reform von 2021 begrenzt Artikel 127 Ziffer VIII die PTU jeder Person auf den höheren Wert aus drei Monatsgehältern oder dem Durchschnitt der PTU der drei Vorjahre. Was die Grenze abzieht, wird unter denen verteilt, die noch unter ihrer eigenen liegen.

Welche Tage zählen als Arbeitstage?

Alle Tage des Arbeitsverhältnisses, nicht nur Anwesenheitstage: Urlaub, Feiertage, Krankheit, Mutterschutz und bezahlte Freistellungen zählen. Unbezahlter Urlaub und unentschuldigtes Fehlen nicht.

Wird die PTU besteuert?

Teilweise. Fünfzehn UMA sind nach Artikel 93 des Einkommensteuergesetzes steuerfrei, der Rest wird als gewöhnliches Einkommen besteuert. Deshalb ist der ausgezahlte Betrag kleiner als der berechnete Anteil.

Bis wann muss die PTU gezahlt werden?

Gesellschaften binnen sechzig Tagen nach Abgabe der Jahreserklärung, also bis zum 30. Mai. Arbeitgeber, die natürliche Personen sind, haben bis zum 29. Juni Zeit. Verspätung wird sanktioniert, und die Schuld verschwindet nicht still.

Bekomme ich PTU, wenn ich das Unternehmen verlassen habe?

Ja, für die in jenem Jahr gearbeiteten Tage, sofern es mindestens sechzig waren. Das Unternehmen muss den Betrag ein Jahr lang für Sie bereithalten, und er wird wie jeder unbezahlte Lohn eingefordert.