Quellensteuer-Rechner Kolumbien

Die Tabelle des Artikels 383 gilt für die bereinigte Bemessungsgrundlage, nicht für Ihr Gehalt

📊 Die Tabelle des Artikels 383

Bis 95 UVT0 % — es wird nichts einbehalten
95 bis 150 UVT19 % des übersteigenden Betrags
150 bis 360 UVT28 % + 10 UVT
Über 2.300 UVT39 % + 770 UVT

Was Ihre Quellensteuer verändert

Die Pflichtbeiträge zu Kranken- und Rentenversicherung gehen zuallererst ab. Sie sind kein Einkommen von Ihnen, deshalb wird die Tabelle nie auf das Brutto angewendet.
Der steuerfreie Anteil von 25 % wird auf das berechnet, was nach Beiträgen und Abzügen übrig bleibt, nicht auf das Gehalt. Das ist der häufigste Fehler, und immer zugunsten dessen, der ihn macht.
Lassen Sie Ihre Unterhaltsberechtigten beim Arbeitgeber bescheinigen. Sie sind 10 % des Bruttos wert, gedeckelt bei 32 UVT pro Monat, und ohne Bescheinigung wendet die Lohnbuchhaltung sie nicht an.
Die 40-%-Grenze stutzt die Summe aus steuerfreiem Anteil und Abzügen. Bei hohen Gehältern greift sie immer, weshalb sich das Anhäufen von Vergünstigungen ab einem gewissen Punkt nicht mehr lohnt.

Die Tabelle gilt nicht für Ihr Gehalt

Fast alle Rechner zur retención en la fuente, die es gibt — retención en la fuente ist die Quellensteuer, die der Arbeitgeber von jeder Gehaltsabrechnung einbehält —, nehmen die Tabelle des Artikels 383 und wenden sie direkt auf das Gehalt an. Das ergibt immer eine höhere Zahl als die tatsächliche, und manchmal eine weit höhere: bei einem Gehalt von sechs Millionen Pesos verlangt die Tabelle auf das Brutto angewendet 194.649 Pesos, wo richtig null herauskommt. Null, keine kleine Summe. Der Grund ist, dass die Tabelle nicht auf das Gehalt angewendet wird, sondern auf die bereinigte Bemessungsgrundlage, und diese Bereinigung ist der halbe Rechner: zuerst gehen die Pflichtbeiträge zu Kranken- und Rentenversicherung ab, die kein Einkommen von Ihnen sind; dann die Abzüge, die Sie bescheinigt haben; dann der steuerfreie Anteil von 25 % nach Artikel 206; und über all dem liegt noch die 40-%-Grenze des Artikels 336. Was übrig bleibt, geht in die Tabelle. Deshalb taugt ein Rechner nichts, der nur die Tabelle hat: die Tabelle ist der leichte Teil, und der, den alle richtig abschreiben.

Die Reihenfolge nach Artikel 388

Das Estatuto Tributario, das kolumbianische Steuergesetzbuch, legt die Reihenfolge fest, und die Reihenfolge zählt, denn jeder Schritt verändert die Grundlage des nächsten. Erstens: vom Brutto werden die Pflichtbeiträge zu Kranken- und Rentenversicherung abgezogen, je 4 %. Zweitens: es werden die bescheinigten Abzüge abgezogen, also Hypothekenzinsen, private Zusatzkrankenversicherung und Unterhaltsberechtigte, wobei Letztere 10 % des Bruttos wert sind, gedeckelt bei 32 UVT pro Monat. Drittens: der steuerfreie Anteil von 25 % nach Artikel 206 Nummer 10 wird ermittelt, und hier liegt die Falle, denn diese 25 % werden auf das berechnet, was nach den beiden vorherigen Schritten übrig bleibt, nicht auf das Brutto, und sie haben zudem ihre eigene Obergrenze von 790 UVT im Jahr. Viertens: es greift die Grenze des Artikels 336, wonach die Summe aller steuerfreien Einkünfte und Abzüge 40 % des Nettoeinkommens nicht übersteigen darf, gedeckelt bei 1.340 UVT im Jahr. Was die vier Schritte übersteht, ist die Bemessungsgrundlage, und genau die geht in die Tabelle des 383, die in UVT geschrieben ist und nicht in Pesos. Die UVT — Unidad de Valor Tributario, die Steuereinheit, in der alle kolumbianischen Schwellen ausgedrückt sind — beträgt 2026 genau 52.374 Pesos, festgelegt durch die DIAN-Resolution 000238 vom 15. Dezember 2025.

Was zu beachten ist

Diese Seite verwendet das procedimiento 1, das monatliche Verfahren, das die meisten Unternehmen anwenden. Das procedimiento 2 geht von einem festen Prozentsatz aus, der im Juni und im Dezember ermittelt wird, und ergibt eine andere Zahl.
Abzüge müssen beim Arbeitgeber BESCHEINIGT werden, bevor die Lohnabrechnung läuft. Sie zu haben und nicht zu bescheinigen ist dasselbe, wie sie nicht zu haben.
Die Obergrenze von 790 UVT beim steuerfreien Anteil und die von 1.340 UVT bei der 40-%-Grenze gelten JÄHRLICH. Hier werden sie auf zwölf Monate verteilt, was Marktstandard ist, rechtlich dürfen Sie sie aber bündeln.
Die prima de servicios, die gesetzliche Sonderzahlung im Juni und Dezember, hat eine eigene Einbehaltungsregel und fließt in diese Monatsrechnung nicht ein.
Wenn Sie mitten im Jahr den Arbeitgeber wechseln, weiß der neue nicht, was bereits einbehalten wurde. Die Jahressteuererklärung bringt alles ins Lot.
Die Quellensteuer ist nicht die Steuer selbst: sie ist eine Vorauszahlung. Wurde zu viel einbehalten, holen Sie es sich mit der Jahreserklärung zurück.

Wo dieser Rechner aufhört

Er deckt das procedimiento 2 nicht ab, das den Durchschnitt der vorangegangenen zwölf Monate benötigt.
Er deckt keine anderen Einkünfte als das Gehalt ab: Honorare, Mieten oder Dividenden folgen anderen Tabellen.
Er wendet die Sonderbehandlung der prima, der cesantías und der Abfindung nicht an.
Er unterstellt ein gewöhnliches Gehalt. Das salario integral wird nur auf 70 % verbeitragt und seine Bereinigung läuft anders.
Er berücksichtigt keine besonderen steuerfreien Einkünfte wie die von Rentnern oder die des Artikels 206 Nummern 1 bis 9.
Maßgeblich ist die Gehaltsabrechnung Ihres Unternehmens. Diese Seite hilft zu verstehen, woher die Zahl kommt, und einen Fehler zu erkennen.

Gelöste Beispiele

Eines ohne Einbehalt und eines mit

Gehalt von 6.000.000 $, ohne Abzüge

Pflichtbeiträge = 6.000.000 × 8 % = 480.000
Zwischensumme = 6.000.000 − 480.000 = 5.520.000
Steuerfreier Anteil 25 % = 5.520.000 × 25 % = 1.380.000
Bemessungsgrundlage = 5.520.000 − 1.380.000 = 4.140.000
In UVT = 4.140.000 / 52.374 = 79,05 UVT

79 UVT liegen unter den 95 der ersten Stufe: Quellensteuer 0 $. Mit der Tabelle auf das Gehalt kämen 194.649 zu viel heraus

Gehalt von 15.000.000 $, ohne Abzüge

Beiträge = 15.000.000 × 8 % = 1.200.000
Zwischensumme = 13.800.000, steuerfrei 25 % = 3.450.000
Grundlage = 13.800.000 − 3.450.000 = 10.350.000
In UVT = 197,6 UVT, das fällt in die Stufe von 28 %
Quellensteuer = (197,6 − 150) × 28 % + 10 UVT = 23,3 UVT

Quellensteuer von 1.222.605 $. Mit der Tabelle auf das Gehalt kämen 2.524.032 $ heraus: mehr als das Doppelte

Häufig Gestellte Fragen

Warum behält mein Unternehmen weniger ein, als andere Rechner sagen?

Weil fast alle die Tabelle des Artikels 383 direkt auf das Gehalt anwenden, und die Tabelle gilt nicht für das Gehalt: sie gilt für die bereinigte Bemessungsgrundlage. Vor der Tabelle gehen die Pflichtbeiträge, die bescheinigten Abzüge und die 25 % steuerfreier Anteil ab. Bei sechs Millionen Gehalt beträgt der Unterschied zwischen beiden Wegen 194.649 Pesos gegenüber null.

Ab welchem Betrag wird überhaupt einbehalten?

Sobald die bereinigte Bemessungsgrundlage 95 UVT übersteigt, also 4.975.530 Pesos im Jahr 2026. Achtung: 95 UVT der GRUNDLAGE, nicht des Gehalts. Da die Bereinigung zwischen Beiträgen und steuerfreiem Anteil rund 31 % des Bruttos wegnimmt, liegt die Schwelle in der Praxis meist über sieben Millionen Gehalt, und sie steigt, wenn Sie bescheinigte Abzüge haben.

Was ist die 40-%-Grenze und wen betrifft sie?

Artikel 336 besagt, dass die Summe aller Ihrer steuerfreien Einkünfte und Abzüge 40 % Ihres Nettoeinkommens nicht übersteigen darf, gedeckelt bei 1.340 UVT im Jahr. Bei normalen Gehältern greift sie nie, denn die 25 % steuerfrei allein, ohne Abzüge, erreichen keine 40 %. Sie greift, wenn Sie Zusatzkrankenversicherung, Hypothekenzinsen, Unterhaltsberechtigte und freiwillige Beiträge gleichzeitig anhäufen: ab da senkt jede weitere Vergünstigung Ihre Quellensteuer nicht mehr.

Ist die Quellensteuer dasselbe wie die Einkommensteuer?

Nein. Die Quellensteuer ist eine Vorauszahlung, die Ihr Unternehmen an die DIAN, die kolumbianische Steuerbehörde, auf Rechnung Ihrer Jahressteuer abführt. In der Jahreserklärung wird die tatsächliche Steuer berechnet und das bereits Einbehaltene abgezogen: wurde zu viel einbehalten, bekommen Sie es zurück; wurde zu wenig einbehalten, zahlen Sie die Differenz. Deshalb können zwei Personen mit gleichem Gehalt das Jahr mit unterschiedlichen Zahlungen beenden.

Was bringt es, Unterhaltsberechtigte bescheinigen zu lassen?

Einen Abzug von 10 % Ihres Bruttogehalts, gedeckelt bei 32 UVT pro Monat, also 1.675.968 Pesos im Jahr 2026. Als Unterhaltsberechtigte zählen der Ehepartner ohne Einkommen, minderjährige Kinder, Kinder bis 23 Jahre in Ausbildung sowie Eltern oder Geschwister, die wirtschaftlich von Ihnen abhängen. Es muss beim Arbeitgeber bescheinigt werden: ohne Bescheinigung wird es nicht angewendet, auch wenn Sie Anspruch darauf haben.

Ändert sich 2026 etwas?

Die Tabelle des Artikels 383 hat sich nicht geändert: sie ist seit dem Gesetz 2010 von 2019 dieselbe. Geändert hat sich die UVT, die durch die DIAN-Resolution 000238 vom Dezember 2025 von 49.799 auf 52.374 Pesos gestiegen ist, und da die gesamte Tabelle in UVT geschrieben ist, steigen alle Schwellen mit. Die Steuerreform, die den Artikel 383 antasten wollte, wurde im Dezember 2025 zu den Akten gelegt.