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Kalcufy

Calculadora de Aguinaldo

Calcula tu aguinaldo, décimo tercer sueldo o bono navideño para México y Latinoamérica con estimación del ISR usando los métodos oficiales Art. 96 y Art. 174.

Tabla de referencia

Salario BrutoAguinaldo BrutoExento de Impuestos (30 UMA)Monto Gravable
100$50,00$50,00$0,00
200$100,00$100,00$0,00
250$125,00$125,00$0,00
500$250,00$250,00$0,00
750$375,00$375,00$0,00
1000$500,00$500,00$0,00
1250$625,00$625,00$0,00
1500$750,00$750,00$0,00
2000$1.000,00$1.000,00$0,00
2500$1.250,00$1.250,00$0,00
3000$1.500,00$1.500,00$0,00
4000$2.000,00$2.000,00$0,00
5000$2.500,00$2.500,00$0,00
7500$3.750,00$3.519,30$230,70
10.000$5.000,00$3.519,30$1.480,70

Consejos Importantes

  • Tu empleador debe pagar el aguinaldo antes del 20 de diciembre. El pago tardío puede resultar en multas hasta 5,000× el salario mínimo diario.
  • El mínimo legal son 15 días. Muchas empresas ofrecen 20-40 días — consulta tu contrato o pregunta a RH.
  • Art. 174 (RLISR) usualmente resulta en menor ISR porque anualiza el aguinaldo en lugar de agregarlo a un mes.
  • La exención de 30 UMA ($3,519.30 MXN en 2026) NUNCA se prorratea — incluso trabajadores de tiempo parcial obtienen la exención completa.

¿Qué es el Aguinaldo?

El aguinaldo es un pago anual obligatorio por ley que los empleadores deben dar a sus trabajadores. En México, el Artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo requiere que los empleadores paguen al menos 15 días de salario como aguinaldo, entregado a más tardar el 20 de diciembre. Este beneficio se estableció en 1970 y aplica a todos los trabajadores con relación laboral formal, incluyendo trabajadores domésticos, empleados de medio tiempo y personal de temporada. El aguinaldo sirve como apoyo financiero durante las fiestas decembrinas y es uno de los beneficios laborales más importantes en la región. Muchas empresas ofrecen voluntariamente más del mínimo legal — 20, 30 o hasta 40 días — como parte de su paquete de compensación para atraer y retener talento. Propuestas legislativas recientes han buscado aumentar el mínimo a 30 días, aunque a 2026 el mínimo legal permanece en 15 días.

¿Cómo se Calcula el Aguinaldo? (Incluyendo Métodos ISR)

El cálculo inicia con tu salario diario (mensual ÷ 30, quincenal ÷ 15, semanal ÷ 7). Esta tarifa diaria se multiplica por tus días de aguinaldo. Si no trabajaste el año completo, el aguinaldo es proporcional: (Salario Diario × Días de Aguinaldo × Días Trabajados) ÷ 365. Para el ISR en México, las primeras 30 UMA ($3,519.30 MXN en 2026) siempre están exentas. Para el remanente gravable, hay DOS métodos oficiales. El método Art. 96 agrega el aguinaldo gravable directamente a tu salario mensual y aplica la tabla ISR — esto puede empujarte a un rango superior, resultando en más impuesto. El método Art. 174 (Reglamento) divide el aguinaldo gravable entre 365, multiplica por 30.4 para obtener un equivalente mensual, calcula la diferencia ISR (con vs sin aguinaldo), y deriva una tasa efectiva — este método típicamente resulta en 15-30% menos retención ISR. Tu empleador elige qué método usar, pero ambos son legales. Si crees que se retuvo demasiado ISR, puedes recuperar el exceso en tu declaración anual.

Consideraciones Clave

  • Solo salario base: horas extra, comisiones y bonos por rendimiento se excluyen a menos que tu contrato diga lo contrario. Para pago variable, usa el promedio de los últimos 30 días laborales.
  • Perder la fecha límite del 20 de diciembre puede resultar en multas patronales de 50 a 5,000× el salario mínimo diario impuestas por STPS.
  • Trabajadores renunciados o despedidos tienen derecho a aguinaldo proporcional por días trabajados — esto debe incluirse en tu finiquito/liquidación.
  • La exención de 30 UMA NUNCA se prorratea — incluso si trabajaste solo 1 mes, la exención completa de $3,519.30 MXN aplica a tu aguinaldo.
  • Contratistas independientes (honorarios/freelancers) NO tienen derecho a aguinaldo a menos que se pueda probar legalmente una relación laboral subordinada.
  • Empleadores que pagan aguinaldos por encima del mínimo legal deben documentarlo en el CFDI de nómina, separando correctamente porciones exentas y gravables.

Aguinaldo por País

  • México (Aguinaldo): Mín. 15 días salario. Pagado antes del 20 dic. Primeras 30 UMA exentas de ISR. Dos métodos ISR: Art. 96 (directo) y Art. 174 (anualizado).
  • Colombia (Prima de Servicios): 1 mes salario/año en 2 pagos (junio + diciembre). Usa períodos de 360 días. Incluye auxilio de transporte si salario ≤ 2 SMMLV.
  • Argentina (SAC): 50% del mejor salario mensual de cada semestre. Pagado junio + diciembre. Sujeto a deducciones jubilación (11%), obra social (3%) y sindicato.
  • Perú (Gratificación): 1 salario completo en julio + diciembre, más bono EsSalud 9%. Exento de impuesto a la renta desde 2015. Neto = salario × 1.09.
  • Brasil (13º Salário): 1 mes salario en 2 cuotas (nov + dic). 1ra cuota: sin deducciones. 2da: INSS (7.5-14%) + IRRF aplicado a ambas.
  • República Dominicana (Salario de Navidad): 1/12 de ingresos anuales. 100% exento de ISR. Debe pagarse antes del 20 de diciembre.

Ejemplos de Cálculo

Cálculos paso a paso para escenarios comunes

Trabajador Año Completo — Método Art. 174

  1. Salario mensual: $15,000 MXN → Diario: $500
  2. Aguinaldo (15 días): $500 × 15 = $7,500 bruto
  3. Exento (30 UMA): 30 × $117.31 = $3,519.30
  4. Gravable: $7,500 - $3,519.30 = $3,980.70
  5. Art. 174: ($3,980.70 ÷ 365) × 30.4 = $331.56/mes
  6. Tasa efectiva aplicada a $3,980.70 → ISR ≈ $365

Bruto: $7,500 | ISR: ~$365 | Neto: ~$7,135

Trabajador Año Parcial (6 meses)

  1. Salario mensual: $12,000 → Diario: $400
  2. Aguinaldo completo: $400 × 15 = $6,000
  3. Proporcional: $6,000 × (180 ÷ 365) = $2,958.90
  4. Exento (30 UMA): $3,519.30
  5. $2,958.90 < $3,519.30 → completamente exento

Aguinaldo neto: $2,958.90 — cero ISR, conservas el 100%.

Preguntas Frecuentes

¿Cuál es el aguinaldo mínimo legal en México?

La Ley Federal del Trabajo (Art. 87) requiere al menos 15 días de salario base. Muchas empresas ofrecen 20-40 días como prestación superior. A 2026, el mínimo legal sigue siendo 15 días a pesar de propuestas para aumentarlo a 30.

¿Cuándo debe pagarse el aguinaldo?

A más tardar el 20 de diciembre. El pago tardío puede resultar en multas de 50 a 5,000× el salario mínimo diario. Presenta quejas con PROFEDET (800-911-7877) o STPS si tu empleador pierde la fecha límite.

¿Cuál es la diferencia entre Art. 96 y Art. 174 para ISR?

Art. 96 (directo) agrega el aguinaldo gravable a tu salario mensual y aplica la tabla fiscal — esto puede empujarte a un rango superior. Art. 174 (anualizado) divide el aguinaldo gravable entre 365, multiplica por 30.4, y calcula una tasa efectiva — usualmente resulta en 15-30% menos ISR. Tu empleador elige el método.

¿Recibo aguinaldo si trabajé menos de un año?

Sí. Recibes un aguinaldo proporcional: (Salario Diario × Días de Aguinaldo × Días Trabajados) ÷ 365. Esto aplica incluso después de renuncia o despido — debe incluirse en tu finiquito.

¿Cuánto de mi aguinaldo está exento de impuestos?

Las primeras 30 UMA ($3,519.30 MXN en 2026, basado en UMA diaria de $117.31) están exentas de ISR. Esta exención NUNCA se prorratea — incluso si solo trabajaste 1 mes. Trabajadores con salario mínimo típicamente reciben todo su aguinaldo libre de impuestos.

¿Debo usar salario mensual, quincenal o diario?

Usa el que coincida con tu recibo de nómina. Mensual ÷ 30 = salario diario. Quincenal ÷ 15 = diario. Semanal ÷ 7 = diario. Para ingresos variables, usa el promedio de tus ingresos brutos de los últimos 30 días laborales.

¿Los trabajadores domésticos tienen derecho al aguinaldo?

Sí. Todos los trabajadores con relación laboral subordinada tienen derecho, incluyendo trabajadores domésticos, jardineros, cuidadores y choferes. El aguinaldo es proporcional a días trabajados y basado en salario acordado.

¿Qué pasa si mi empleador no paga el aguinaldo?

Presenta una queja con PROFEDET (800-911-7877 o gob.mx/profedet). Tienes hasta 1 año para reclamar. Los empleadores enfrentan multas y deben pagar el aguinaldo más posibles intereses y penalizaciones.

Fuentes