Calculadora de Retención en la Fuente

La tabla del artículo 383 va sobre la base depurada, no sobre tu sueldo

📊 La tabla del artículo 383

Hasta 95 UVT0% — no se retiene nada
95 a 150 UVT19% del excedente
150 a 360 UVT28% + 10 UVT
Más de 2.300 UVT39% + 770 UVT

Lo que cambia tu retención

Los aportes obligatorios a salud y pensión salen antes que nada. No son renta tuya, así que la tabla nunca se aplica sobre el bruto.
La renta exenta del 25% se calcula sobre lo que queda después de aportes y deducciones, no sobre el sueldo. Es el error más repetido, y siempre a favor de quien lo comete.
Certifica tus dependientes ante la empresa. Son un 10% del bruto con tope de 32 UVT al mes, y sin certificar no te los aplican.
El límite del 40% recorta la suma de exenta y deducciones. En sueldos altos se activa siempre, y por eso acumular beneficios deja de servir a partir de cierto punto.

La tabla no va sobre tu sueldo

Casi todas las calculadoras de retefuente que hay por ahí toman la tabla del artículo 383 y la aplican al salario. Eso da siempre un número más alto que el real, y a veces muchísimo más alto: con un sueldo de seis millones, aplicar la tabla al bruto cobra 194.649 pesos donde lo correcto es cero. Cero, no una cifra pequeña. El motivo es que la tabla no se aplica al sueldo sino a la base gravable depurada, y depurar es media calculadora: primero salen los aportes obligatorios a salud y pensión, que no son renta tuya; luego las deducciones que hayas certificado; luego la renta exenta del 25% del artículo 206; y encima de todo eso cae el límite del 40% del artículo 336. Lo que queda es lo que entra en la tabla. Por eso una calculadora que solo tenga la tabla no sirve: la tabla es la parte fácil y la que todo el mundo copia bien.

El orden del artículo 388

El Estatuto Tributario fija el orden y el orden importa, porque cada paso cambia la base del siguiente. Uno: al bruto se le restan los aportes obligatorios a salud y pensión, un 4% cada uno. Dos: se restan las deducciones certificadas, que son los intereses de vivienda, la medicina prepagada y los dependientes, y estos últimos valen el 10% del bruto con tope de 32 UVT al mes. Tres: se calcula la renta exenta del 25% del artículo 206 numeral 10, y aquí está la trampa, porque ese 25% se calcula sobre lo que queda después de los dos pasos anteriores, no sobre el bruto, y además tiene su propio tope de 790 UVT al año. Cuatro: se aplica el límite del artículo 336, que dice que la suma de todas las rentas exentas y deducciones no puede pasar del 40% de la renta líquida, con tope de 1.340 UVT anuales. Lo que sobrevive a los cuatro pasos es la base gravable, y esa sí entra en la tabla del 383, que está escrita en UVT y no en pesos. La UVT de 2026 son 52.374 pesos, fijados por la Resolución DIAN 000238 del 15 de diciembre de 2025.

Lo que hay que tener en cuenta

Esta página usa el procedimiento 1, el mensual, que es el que aplica la mayoría de las empresas. El procedimiento 2 parte de un porcentaje fijo calculado en junio y diciembre y da otro número.
Las deducciones hay que CERTIFICARLAS ante la empresa antes de que liquide la nómina. Tenerlas y no certificarlas es lo mismo que no tenerlas.
El tope de 790 UVT de la renta exenta y el de 1.340 UVT del límite del 40% son ANUALES. Aquí se prorratean entre doce, que es lo estándar del mercado, pero legalmente puedes concentrarlos.
La prima de servicios de junio y diciembre tiene su propia regla de retención y no entra en este cálculo mensual.
Si cambias de empleador a mitad de año, el nuevo no conoce lo que ya te retuvieron. La declaración anual es la que cuadra todo.
La retención no es el impuesto: es un anticipo. Si te retuvieron de más, la declaración de renta te lo devuelve.

Dónde esta calculadora no llega

No cubre el procedimiento 2, que necesita el promedio de los doce meses anteriores.
No cubre rentas distintas del salario: honorarios, arrendamientos o dividendos siguen otras tablas.
No aplica el tratamiento especial de la prima, las cesantías ni la indemnización por despido.
Supone salario ordinario. El salario integral cotiza sobre el 70% y su depuración es distinta.
No contempla rentas exentas específicas como las de pensionados o las del artículo 206 numerales 1 a 9.
El comprobante de nómina de tu empresa manda. Esta página sirve para entender de dónde sale el número y detectar un error.

Ejemplos resueltos

Uno que no retiene y uno que sí

Salario de $6.000.000, sin deducciones

Aportes obligatorios = 6.000.000 × 8% = 480.000
Subtotal = 6.000.000 − 480.000 = 5.520.000
Renta exenta 25% = 5.520.000 × 25% = 1.380.000
Base gravable = 5.520.000 − 1.380.000 = 4.140.000
En UVT = 4.140.000 / 52.374 = 79,05 UVT

79 UVT están por debajo de las 95 del primer tramo: retención $0. Aplicando la tabla al sueldo saldrían 194.649 de más

Salario de $15.000.000, sin deducciones

Aportes = 15.000.000 × 8% = 1.200.000
Subtotal = 13.800.000, exenta 25% = 3.450.000
Base = 13.800.000 − 3.450.000 = 10.350.000
En UVT = 197,6 UVT, que cae en el tramo del 28%
Retención = (197,6 − 150) × 28% + 10 UVT = 23,3 UVT

Retención de $1.222.605. Aplicando la tabla al sueldo saldrían $2.524.032: más del doble

Preguntas Frecuentes

¿Por qué mi empresa me retiene menos de lo que dicen otras calculadoras?

Porque casi todas aplican la tabla del artículo 383 directamente al sueldo, y la tabla no va sobre el sueldo: va sobre la base gravable depurada. Antes de llegar a la tabla salen los aportes obligatorios, las deducciones certificadas y el 25% de renta exenta. Con seis millones de sueldo la diferencia entre las dos formas es 194.649 pesos contra cero.

¿Desde cuánto empiezan a retenerme?

Desde que la base gravable depurada pasa de 95 UVT, o sea 4.975.530 pesos en 2026. Ojo: 95 UVT de BASE, no de sueldo. Como la depuración se lleva alrededor de un 31% del bruto entre aportes y renta exenta, en la práctica el umbral suele estar por encima de los siete millones de salario, y sube si tienes deducciones certificadas.

¿Qué es el límite del 40% y a quién le afecta?

El artículo 336 dice que la suma de todas tus rentas exentas y deducciones no puede pasar del 40% de tu renta líquida, con tope de 1.340 UVT al año. A sueldos normales nunca se activa, porque el 25% exento solo, sin deducciones, no llega al 40%. Se activa cuando acumulas medicina prepagada, intereses de vivienda, dependientes y aportes voluntarios a la vez: a partir de ahí, sumar un beneficio más deja de bajarte la retención.

¿La retención es lo mismo que el impuesto de renta?

No. La retención es un anticipo que tu empresa le entrega a la DIAN a cuenta de tu impuesto del año. En la declaración anual se calcula el impuesto de verdad y se resta lo que ya te retuvieron: si te retuvieron de más, te devuelven; si de menos, pagas la diferencia. Por eso dos personas con el mismo sueldo pueden acabar el año pagando distinto.

¿Qué gano certificando dependientes?

Una deducción del 10% de tu salario bruto con tope de 32 UVT al mes, o sea 1.675.968 pesos en 2026. Cuenta como dependiente el cónyuge sin ingresos, los hijos menores de edad, los hijos hasta 23 años estudiando, y los padres o hermanos que dependan económicamente de ti. Hay que certificarlo ante la empresa: si no lo haces, no te lo aplican aunque lo tengas.

¿Cambia algo en 2026?

La tabla del artículo 383 no cambió: sigue igual desde la Ley 2010 de 2019. Lo que cambió es la UVT, que pasó de 49.799 a 52.374 pesos por la Resolución DIAN 000238 de diciembre de 2025, y como toda la tabla está escrita en UVT, todos los umbrales suben con ella. La reforma tributaria que proponía tocar el 383 se archivó en diciembre de 2025.