Calculadora de 13º Salário
Calcule seu aguinaldo, 13º salário, ou gratificação natalina para México e América Latina com estimativa de imposto ISR usando métodos oficiais Art. 96 e Art. 174.
Tabela de referência
| Salário Bruto | Bônus Bruto | Isento de Imposto (30 UMA) | Valor Tributável (Gravado) |
|---|---|---|---|
| 100 | $50,00 | $50,00 | $0,00 |
| 200 | $100,00 | $100,00 | $0,00 |
| 250 | $125,00 | $125,00 | $0,00 |
| 500 | $250,00 | $250,00 | $0,00 |
| 750 | $375,00 | $375,00 | $0,00 |
| 1.000 | $500,00 | $500,00 | $0,00 |
| 1.250 | $625,00 | $625,00 | $0,00 |
| 1.500 | $750,00 | $750,00 | $0,00 |
| 2.000 | $1.000,00 | $1.000,00 | $0,00 |
| 2.500 | $1.250,00 | $1.250,00 | $0,00 |
| 3.000 | $1.500,00 | $1.500,00 | $0,00 |
| 4.000 | $2.000,00 | $2.000,00 | $0,00 |
| 5.000 | $2.500,00 | $2.500,00 | $0,00 |
| 7.500 | $3.750,00 | $3.519,30 | $230,70 |
| 10.000 | $5.000,00 | $3.519,30 | $1.480,70 |
Dicas Importantes
- Seu empregador deve pagar o bônus até 20 de dezembro. Atraso pode resultar em multas de até 5.000× o salário mínimo diário.
- O mínimo legal são 15 dias. Muitas empresas oferecem 20-40 dias — verifique seu contrato ou pergunte ao RH.
- Art. 174 (RLISR) geralmente resulta em menor ISR porque anualiza o bônus em vez de adicioná-lo a um mês.
- A isenção de 30 UMA ($3.519,30 MXN em 2026) NUNCA é proporcional — mesmo trabalhadores de meio período recebem a isenção total.
O que é o 13º Salário (Aguinaldo)?
Como é Calculado o Bônus? (Incluindo Métodos ISR)
Considerações Principais
- Apenas salário base: horas extras, comissões e bônus de desempenho são excluídos, a menos que seu contrato diga o contrário. Para pagamento variável, use a média dos últimos 30 dias úteis.
- Perder o prazo de 20 de dezembro pode resultar em multas ao empregador de 50 a 5.000× o salário mínimo diário impostas pelo STPS.
- Trabalhadores demitidos ou que se demitiram têm direito ao bônus proporcional pelos dias trabalhados — isso deve ser incluído no seu finiquito/liquidação.
- A isenção de 30 UMA NUNCA é proporcional — mesmo se você trabalhou apenas 1 mês, a isenção total de $3.519,30 MXN se aplica ao seu bônus.
13º Salário por País
- México (Aguinaldo): Mín. 15 dias de salário. Pago até 20 de dezembro. Primeiros 30 UMA isentos de ISR. Dois métodos ISR: Art. 96 (direto) e Art. 174 (anualizado).
- Colômbia (Prima de Servicios): 1 mês de salário/ano em 2 pagamentos (junho + dezembro). Usa períodos de 360 dias. Inclui auxílio transporte se salário ≤ 2 SMMLV.
- Argentina (SAC): 50% do melhor salário mensal de cada semestre. Pago junho + dezembro. Sujeito a deduções de jubilación (11%), obra social (3%) e sindicato.
- Peru (Gratificación): 1 salário completo em julho + dezembro, mais 9% de bônus EsSalud. Isento de imposto de renda desde 2015. Líquido = salário × 1,09.
Exemplos de Cálculo
Cálculos passo a passo para cenários comuns
Trabalhador Ano Completo — Método Art. 174
- Salário mensal: $15.000 MXN → Diário: $500
- Bônus (15 dias): $500 × 15 = $7.500 bruto
- Isento (30 UMA): 30 × $117,31 = $3.519,30
- Tributável: $7.500 - $3.519,30 = $3.980,70
- Art. 174: ($3.980,70 ÷ 365) × 30,4 = $331,56/mês
- Taxa efetiva aplicada a $3.980,70 → ISR ≈ $365
Bruto: $7.500 | ISR: ~$365 | Líquido: ~$7.135
Trabalhador Meio Ano (6 meses)
- Salário mensal: $12.000 → Diário: $400
- Bônus completo: $400 × 15 = $6.000
- Proporcional: $6.000 × (180 ÷ 365) = $2.958,90
- Isento (30 UMA): $3.519,30
- $2.958,90 < $3.519,30 → totalmente isento
Bônus líquido: $2.958,90 — zero ISR, você mantém 100%.
Perguntas Frequentes
Qual é o 13º salário mínimo legal no México?
A Lei Federal do Trabalho (Art. 87) exige pelo menos 15 dias de salário base. Muitas empresas oferecem 20-40 dias como benefício superior. Em 2026, o mínimo legal ainda são 15 dias apesar de propostas para aumentar para 30.
Quando o 13º salário deve ser pago?
Até 20 de dezembro no mais tardar. Atraso pode resultar em multas de 50 a 5.000× o salário mínimo diário. Registre reclamações com PROFEDET (800-911-7877) ou STPS se seu empregador perder o prazo.
Qual a diferença entre Art. 96 e Art. 174 para ISR?
Art. 96 (direto) adiciona o bônus tributável ao seu salário mensal e aplica a tabela de impostos — isso pode empurrá-lo para uma faixa mais alta. Art. 174 (anualizado) divide o bônus tributável por 365, multiplica por 30,4, e calcula uma taxa efetiva — geralmente resultando em 15-30% menos ISR. Seu empregador escolhe o método.
Recebo bônus se trabalhei menos de um ano?
Sim. Você recebe um bônus proporcional: (Salário Diário × Dias de Bônus × Dias Trabalhados) ÷ 365. Isso se aplica mesmo após demissão ou rescisão — deve ser incluído no seu finiquito.
Quanto do meu aguinaldo é isento de impostos?
Os primeiros 30 UMA ($3.519,30 MXN em 2026, baseado em UMA diário de $117,31) são isentos de ISR. Esta isenção NUNCA é proporcional — mesmo se você trabalhou apenas 1 mês. Trabalhadores que ganham salário mínimo tipicamente recebem todo o bônus livre de impostos.
Devo usar salário mensal, quinzenal ou diário?
Use o que corresponder ao seu holerite. Mensal ÷ 30 = salário diário. Quinzenal ÷ 15 = diário. Semanal ÷ 7 = diário. Para renda variável, use a média dos seus ganhos brutos dos últimos 30 dias trabalhados.
Trabalhadores domésticos têm direito ao 13º salário?
Sim. Todos os trabalhadores com relação de emprego subordinado têm direito, incluindo trabalhadores domésticos, jardineiros, cuidadores e motoristas. O bônus é proporcional aos dias trabalhados e baseado no salário acordado.
E se meu empregador não pagar o bônus?
Registre uma reclamação na PROFEDET (800-911-7877 ou gob.mx/profedet). Você tem até 1 ano para reclamar. Empregadores enfrentam multas e devem pagar o bônus mais possíveis juros e penalidades.
Fontes
- Cámara de Diputados de México. (2026). Ley Federal del Trabajo — Artículo 87 (Aguinaldo). Diario Oficial de la Federación
- INEGI. (2026). Unidad de Medida y Actualización (UMA) — Valor diario $117.31. Instituto Nacional de Estadística y Geografía
- SAT — Servicio de Administración Tributaria. (2026). LISR Art. 93 Fracc. XIV (Exención) + Art. 96 (Tablas ISR) + Reglamento Art. 174 (Método alternativo). SAT México