Calculadora de Retenção na Fonte da Colômbia

A tabela do artigo 383 incide sobre a base depurada, não sobre o seu salário

📊 A tabela do artigo 383

Até 95 UVT0% — não se retém nada
95 a 150 UVT19% do excedente
150 a 360 UVT28% + 10 UVT
Mais de 2.300 UVT39% + 770 UVT

O que muda a sua retenção

As contribuições obrigatórias de saúde e previdência saem antes de tudo. Não são renda sua, por isso a tabela nunca se aplica sobre o bruto.
A renda isenta de 25% é calculada sobre o que sobra depois das contribuições e das deduções, não sobre o salário. É o erro mais repetido, e sempre a favor de quem o comete.
Certifique os seus dependentes junto à empresa. Valem 10% do bruto com teto de 32 UVT por mês, e sem certificação a folha de pagamento não os aplica.
O limite de 40% corta a soma da renda isenta com as deduções. Em salários altos ele sempre se ativa, e por isso acumular benefícios deixa de compensar a partir de certo ponto.

A tabela não incide sobre o seu salário

Quase todas as calculadoras de retención en la fuente que existem por aí — retención en la fuente é a retenção que a empresa desconta em cada folha de pagamento — pegam a tabela do artigo 383 e a aplicam direto ao salário. Isso dá sempre um número maior do que o real, e às vezes muito maior: com um salário de seis milhões de pesos, aplicar a tabela ao bruto cobra 194.649 pesos onde o correto é zero. Zero, não uma quantia pequena. O motivo é que a tabela não se aplica ao salário e sim à base tributável depurada, e depurar é meia calculadora: primeiro saem as contribuições obrigatórias de saúde e previdência, que não são renda sua; depois as deduções que você tiver certificado; depois a renda isenta de 25% do artigo 206; e sobre tudo isso ainda cai o limite de 40% do artigo 336. O que sobra é o que entra na tabela. Por isso uma calculadora que só tem a tabela não serve: a tabela é a parte fácil e a que todo mundo copia certo.

A ordem do artigo 388

O Estatuto Tributario, o código tributário colombiano, fixa a ordem, e a ordem importa, porque cada passo muda a base do seguinte. Um: do bruto se descontam as contribuições obrigatórias de saúde e previdência, 4% cada uma. Dois: descontam-se as deduções certificadas, que são os juros de habitação, o plano de saúde privado e os dependentes, valendo estes últimos 10% do bruto com teto de 32 UVT por mês. Três: calcula-se a renda isenta de 25% do artigo 206, numeral 10, e aqui está a armadilha, porque esses 25% se calculam sobre o que sobra depois dos dois passos anteriores, não sobre o bruto, e ainda têm o seu próprio teto de 790 UVT por ano. Quatro: aplica-se o limite do artigo 336, que diz que a soma de todas as rendas isentas e deduções não pode passar de 40% da renda líquida, com teto de 1.340 UVT anuais. O que sobrevive aos quatro passos é a base tributável, e é essa que entra na tabela do 383, escrita em UVT e não em pesos. A UVT — Unidad de Valor Tributario, a unidade fiscal em que todos os limiares colombianos são escritos — vale 52.374 pesos em 2026, fixados pela Resolução DIAN 000238 de 15 de dezembro de 2025.

O que é preciso levar em conta

Esta página usa o procedimiento 1, o mensal, que é o aplicado pela maioria das empresas. O procedimiento 2 parte de um percentual fixo calculado em junho e dezembro e dá outro número.
As deduções precisam ser CERTIFICADAS junto à empresa antes de a folha ser fechada. Tê-las e não certificá-las é o mesmo que não tê-las.
O teto de 790 UVT da renda isenta e o de 1.340 UVT do limite de 40% são ANUAIS. Aqui são rateados por doze, que é o padrão do mercado, mas legalmente você pode concentrá-los.
A prima de servicios, o bônus legal de junho e dezembro, tem regra própria de retenção e não entra neste cálculo mensal.
Se você trocar de empregador no meio do ano, o novo não sabe quanto já foi retido de você. A declaração anual é que acerta tudo.
A retenção não é o imposto: é uma antecipação. Se retiveram demais, a declaração anual devolve a diferença.

Onde esta calculadora não chega

Não cobre o procedimiento 2, que precisa da média dos doze meses anteriores.
Não cobre rendas diferentes do salário: honorários, aluguéis ou dividendos seguem outras tabelas.
Não aplica o tratamento especial da prima, das cesantías nem da indenização por demissão.
Supõe salário ordinário. O salario integral contribui sobre 70% do total e a sua depuração é diferente.
Não contempla rendas isentas específicas, como as de aposentados ou as do artigo 206, numerais 1 a 9.
O contracheque da sua empresa é o que manda. Esta página serve para entender de onde sai o número e detectar um erro.

Exemplos resolvidos

Um que não retém e um que retém

Salário de $6.000.000, sem deduções

Contribuições obrigatórias = 6.000.000 × 8% = 480.000
Subtotal = 6.000.000 − 480.000 = 5.520.000
Renda isenta 25% = 5.520.000 × 25% = 1.380.000
Base tributável = 5.520.000 − 1.380.000 = 4.140.000
Em UVT = 4.140.000 / 52.374 = 79,05 UVT

79 UVT ficam abaixo das 95 da primeira faixa: retenção $0. Aplicando a tabela ao salário sairiam 194.649 a mais

Salário de $15.000.000, sem deduções

Contribuições = 15.000.000 × 8% = 1.200.000
Subtotal = 13.800.000, isenta 25% = 3.450.000
Base = 13.800.000 − 3.450.000 = 10.350.000
Em UVT = 197,6 UVT, que cai na faixa de 28%
Retenção = (197,6 − 150) × 28% + 10 UVT = 23,3 UVT

Retenção de $1.222.605. Aplicando a tabela ao salário sairiam $2.524.032: mais do que o dobro

Perguntas Frequentes

Por que a minha empresa retém menos do que dizem outras calculadoras?

Porque quase todas aplicam a tabela do artigo 383 diretamente ao salário, e a tabela não incide sobre o salário: incide sobre a base tributável depurada. Antes de chegar à tabela saem as contribuições obrigatórias, as deduções certificadas e os 25% de renda isenta. Com seis milhões de salário, a diferença entre as duas formas é 194.649 pesos contra zero.

A partir de quanto começam a reter?

A partir do momento em que a base tributável depurada passa de 95 UVT, ou seja 4.975.530 pesos em 2026. Atenção: 95 UVT de BASE, não de salário. Como a depuração leva cerca de 31% do bruto entre contribuições e renda isenta, na prática o limiar costuma ficar acima de sete milhões de salário, e sobe se você tiver deduções certificadas.

O que é o limite de 40% e a quem afeta?

O artigo 336 diz que a soma de todas as suas rendas isentas e deduções não pode passar de 40% da sua renda líquida, com teto de 1.340 UVT por ano. Em salários normais ele nunca se ativa, porque os 25% isentos sozinhos, sem deduções, não chegam a 40%. Ele se ativa quando você acumula plano de saúde, juros de habitação, dependentes e aportes voluntários ao mesmo tempo: daí em diante, somar mais um benefício deixa de baixar a sua retenção.

A retenção é a mesma coisa que o imposto de renda?

Não. A retenção é uma antecipação que a sua empresa entrega à DIAN, o fisco colombiano, por conta do seu imposto do ano. Na declaração anual calcula-se o imposto de verdade e desconta-se o que já foi retido: se retiveram demais, devolvem; se de menos, você paga a diferença. Por isso duas pessoas com o mesmo salário podem terminar o ano pagando valores diferentes.

O que eu ganho certificando dependentes?

Uma dedução de 10% do seu salário bruto com teto de 32 UVT por mês, ou seja 1.675.968 pesos em 2026. Conta como dependente o cônjuge sem renda, os filhos menores de idade, os filhos até 23 anos que estudam e os pais ou irmãos que dependam economicamente de você. É preciso certificar junto à empresa: se você não fizer isso, não aplicam, mesmo que você tenha direito.

Muda alguma coisa em 2026?

A tabela do artigo 383 não mudou: continua igual desde a Lei 2010 de 2019. O que mudou foi a UVT, que passou de 49.799 para 52.374 pesos pela Resolução DIAN 000238 de dezembro de 2025, e como toda a tabela está escrita em UVT, todos os limiares sobem junto. A reforma tributária que propunha mexer no artigo 383 foi arquivada em dezembro de 2025.