Calculateur de cotisations des indépendants en Colombie

Vous ne cotisez pas sur ce que vous facturez, mais sur 40 % de ce montant, et jamais sous le salaire minimum

📊 Les chiffres de 2026

Salaire minimum, plancher de l'assiette1 750 905 par mois
Santé plus retraite sur l'assiette12,5 % + 16 % = 28,5 %
Plafond de l'assiette, 25 salaires minimums43 772 625
Fonds de solidarité dès 4 minimumsAssiette de 7 003 620, de 1 % à 2 %

Ce qui change votre cotisation

Les 28,5 % ne s'appliquent pas à votre facture, ils s'appliquent à 40 % de votre facture. Rapportés au facturé, cela fait 11,4 % effectifs, et confondre les deux multiplie le montant par deux et demi.
Le plancher du salaire minimum est ce qui surprend. Si vos 40 % n'atteignent pas 1 750 905, vous cotisez quand même sur 1 750 905, et votre charge proportionnelle finit plus lourde que celle de quelqu'un qui facture le triple.
Les charges déductibles abaissent l'assiette avant les 40 %, mais l'UGPP exige qu'elles soient liées à l'activité et justifiées. Déduire trop est la cause la plus fréquente d'un redressement.
Vous payez les deux parts. Un salarié met 4 % de santé et 4 % de retraite parce que son entreprise met le reste ; vous n'avez pas d'entreprise pour mettre l'autre moitié, alors vous mettez les 12,5 % et les 16 % entiers.

La règle des 40 % que presque personne n'explique bien

Un indépendant en Colombie ne cotise pas sur ce qu'il facture : il cotise sur l'Ingreso Base de Cotización, l'assiette de cotisation, qui représente 40 % de ses revenus une fois retirées les charges déductibles. Les 12,5 % de santé et les 16 % de retraite s'appliquent à ces 40 % et à rien d'autre. C'est de là que vient la confusion la plus coûteuse du métier : beaucoup croient devoir 28,5 % de tout ce qu'ils facturent, ce qui serait énorme, alors que ce qu'ils doivent, ce sont 28,5 % de 40 %, soit 11,4 % effectifs de la facture. Qui facture huit millions ne verse pas 2 280 000 par mois : il verse 912 000. L'autre moitié de l'histoire, c'est que l'indépendant paie les deux parts. Un salarié met 4 % de santé et 4 % de retraite, et son employeur met les 8,5 % et les 12 % manquants. L'indépendant n'a pas d'employeur pour mettre sa moitié, alors il met les deux : les 12,5 % complets de santé et les 16 % complets de retraite. Comparer les 8 % d'un salarié aux 28,5 % d'un indépendant sans le dire fait passer pour une punition ce qui n'est que l'absence d'employeur.

Le plancher, le plafond et ce qui vient dessus

L'assiette a un plancher et un plafond. Le plancher, c'est le salaire minimum, 1 750 905 pesos en 2026 : aussi peu que vous factureriez, l'assiette ne descend jamais en dessous. Qui facture trois millions a 40 % de 1 200 000, ce qui passe sous le minimum, et cotise malgré tout sur 1 750 905. Le poids de la protection sociale devient donc proportionnellement plus lourd sur les revenus bas : 499 008 pesos sur une facture de trois millions font 16,6 %, alors que le même calcul sur huit millions donne 11,4 %. C'est exactement l'inverse de ce que presque tout le monde attend. Le plafond, ce sont 25 salaires minimums, 43 772 625 pesos, et au-delà la cotisation cesse de monter, quelle que soit la facture. Deux éléments s'ajoutent à la santé et à la retraite. Le Fonds de solidarité des retraites n'est payé que par les assiettes de quatre salaires minimums et plus, soit à partir de 7 003 620 pesos, et va de 1 % à 2 % selon la tranche où tombe l'assiette. Quant à l'ARL, elle n'est payée que par ceux qui signent un contrat de prestation de services : son taux dépend de la classe de risque de l'activité, de 0,522 % pour la classe I à 6,960 % pour la classe V. Qui facture à son compte sans contrat ne cotise pas aux risques professionnels.

Ce qu'il faut garder en tête

Le plancher du minimum est ce qui surprend le plus. Si vos 40 % n'atteignent pas 1 750 905, vous cotisez sur 1 750 905 quand même, et vous finissez par payer une part de vos revenus plus grande que celui qui facture le triple.
Les charges déductibles ne sont pas n'importe quelle dépense. Elles doivent être liées à l'activité et justifiées, et l'UGPP les contrôle. Déduire trop est la cause la plus fréquente d'un redressement.
Si vous êtes aussi salarié et facturez à côté, les deux assiettes s'additionnent pour le plafond de 25 minimums. Ce calculateur ne regarde que vos revenus d'indépendant.
L'ARL ne s'applique qu'avec un contrat de prestation de services. Si vous facturez librement, cette ligne reste à zéro et le total baisse.
Le Fonds de solidarité des retraites démarre à quatre salaires minimums d'assiette. En dessous de 7 003 620, rien n'est dû, et c'est pourquoi il ressort à zéro dans la plupart des cas.
La cotisation se liquide via la PILA et se paie à mois échu : ce que vous déclarez sur le formulaire, c'est le revenu du mois précédent.

Là où ce calculateur s'arrête

Il ne calcule ni la retenue à la source ni la TVA. Les cotisations sociales sont une chose, les impôts en sont une autre.
Il ne couvre ni le plancher de protection sociale ni les BEPS, le dispositif de ceux qui gagnent moins d'un salaire minimum par mois et ne peuvent pas cotiser en entier.
Il ne vérifie pas que vos charges déductibles respectent ce qu'exige l'UGPP : il retire exactement ce que vous écrivez.
Il laisse de côté la cotisation à la caisse de compensation, facultative pour un indépendant et comprise entre 0,6 % et 2 % de l'assiette.
Il n'additionne pas les revenus de celui qui est salarié et indépendant à la fois, un cas avec ses propres règles de cumul.
C'est le formulaire de votre opérateur PILA qui fait foi. Ceci sert à savoir si le montant qu'on vous liquide tient debout.

Exemples résolus

Un qui touche le plancher et un qui ne le touche pas

Vous facturez 3 000 000 par mois, sans charges déductibles

40 % de 3 000 000 = 1 200 000
1 200 000 n'atteint pas le minimum, l'assiette monte donc à 1 750 905
Santé 12,5 % = 218 863 et retraite 16 % = 280 145

499 008 par mois, 16,6 % de votre facture. Le plancher vous coûte 157 008 de plus que sur 1 200 000

Vous facturez 8 000 000 par mois, sans charges déductibles

Assiette = 40 % de 8 000 000 = 3 200 000
Santé 12,5 % = 400 000 et retraite 16 % = 512 000
3 200 000 font 1,8 salaire minimum : pas de Fonds de solidarité

912 000 par mois, 11,4 % du facturé. Sur les huit millions entiers, cela aurait fait 2 280 000

Est-ce que je cotise sur ce que je facture ou sur 40 % ?

Sur 40 %. Ces 40 % de vos revenus, une fois retirées les charges déductibles, forment l'assiette de cotisation, et c'est le seul montant auquel s'appliquent les 12,5 % de santé et les 16 % de retraite. C'est pourquoi les 28,5 % si souvent répétés valent, rapportés à la facture, 11,4 % effectifs. Qui facture huit millions paie 912 000, et non 2 280 000.

Pourquoi est-ce que je paie proportionnellement plus quand je facture peu ?

À cause du plancher. L'assiette ne peut pas descendre sous le salaire minimum, soit 1 750 905 pesos en 2026. Si vous facturez trois millions, vos 40 % font 1 200 000, ce qui passe en dessous, et vous cotisez sur 1 750 905 quand même : 499 008 pesos, 16,6 % du facturé. Qui facture huit millions paie 11,4 %. La charge est plus lourde en bas, l'inverse de ce que presque tout le monde attend.

Pourquoi un salarié paie 8 % et moi 28,5 % ?

Parce que le salarié ne paie que sa moitié. Il met 4 % de santé et 4 % de retraite, et son entreprise met les 8,5 % et les 12 % qui manquent pour compléter les 12,5 % et les 16 %. Vous n'avez pas d'entreprise pour couvrir l'autre moitié, donc vous la couvrez vous-même. Ce n'est pas une punition : le total versé au système est le même, il sort simplement d'une seule poche.

Quelles charges puis-je retirer avant les 40 % ?

Celles qui sont liées à votre activité et que vous pouvez justifier : loyer du local, charges associées, fournitures, outils, déplacements professionnels. Les dépenses personnelles n'entrent pas. L'UGPP peut réclamer les justificatifs, et déduire trop est la cause la plus fréquente d'un redressement : mieux vaut rester prudent et garder les factures.

Quand dois-je payer le Fonds de solidarité des retraites ?

Lorsque votre assiette atteint quatre salaires minimums, soit 7 003 620 pesos en 2026. Comme l'assiette représente 40 % de vos revenus, cela revient à facturer environ 17 500 000 par mois. Le taux va de 1 % à 2 % selon la tranche : 1 % jusqu'à 16 salaires minimums, puis par paliers jusqu'à 2 % à partir de 20 minimums.

Dois-je payer l'ARL ?

Seulement si vous avez signé un contrat de prestation de services : l'affiliation aux risques professionnels devient alors obligatoire et le taux dépend de la classe de risque de l'activité, de 0,522 % pour la classe I, le travail de bureau, à 6,960 % pour la classe V. Si vous facturez à votre compte sans contrat, vous ne cotisez pas et cette ligne ressort à zéro.