Calculadora de Imposto de Renda

Sua taxa marginal de imposto é a alíquota aplicada ao seu último real de renda tributável — a faixa mais alta que você atinge. Sua taxa efetiva de imposto é o imposto total dividido pela renda total, representando sua alíquota média real. Por exemplo, um declarante solteiro ganhando $75,000 tem uma taxa marginal de 22% mas paga apenas cerca de 10,8% de taxa efetiva porque as primeiras parcelas da renda são tributadas a 10% e 12%. A taxa efetiva é mais útil para orçamento e comparação de cargas tributárias.

Use qualquer uma que lhe dê a maior dedução. Para 2025, a dedução padrão é $15,000 (solteiro) ou $30,000 (casados declaração conjunta). Você deve especificar apenas se suas despesas dedutíveis totais excederem esses valores. Deduções especificadas comuns incluem juros hipotecários, impostos estaduais e locais (SALT, limitado a $10,000), contribuições beneficentes e despesas médicas que excedam 7,5% do AGI. A maioria dos contribuintes (cerca de 90%) se beneficia mais da dedução padrão desde que a reforma tributária de 2017 quase a dobrou.

Para 2025, o Crédito Fiscal Infantil é $2,000 por filho qualificado menor de 17 anos. Deste valor, até $1,700 é reembolsável (significa que você pode recebê-lo mesmo se não deve impostos). O crédito é reduzido para rendas mais altas: começa a diminuir em $200,000 AGI para declarantes solteiros e $400,000 para casados declaração conjunta, diminuindo $50 para cada $1,000 de renda acima do limite. Filhos devem ter número válido de Previdência Social e serem declarados como dependentes em sua declaração.

Indivíduos autônomos pagam tanto a parte do empregado quanto do empregador do FICA: 12,4% para Previdência Social (até $176,100 em 2025) mais 2,9% para Medicare, totalizando 15,3%. Porém, você primeiro multiplica a renda líquida de trabalho autônomo por 92,35% (para contabilizar a parte equivalente ao empregador), e pode deduzir metade do imposto SE como dedução acima da linha em seu imposto de renda. Então sobre $100,000 de renda SE: base SE = $92,350, imposto SE = $14,130, e você deduz $7,065 do seu cálculo de imposto de renda.

Deduções acima da linha (oficialmente 'ajustes à renda') reduzem sua Renda Bruta Ajustada (AGI) independentemente de você especificar ou não. Principais deduções acima da linha para 2025 incluem: contribuições 401(k) tradicionais (limite $23,500), contribuições IRA tradicionais (limite $7,000), contribuições HSA ($4,300 individual/$8,550 família), juros de empréstimo estudantil (até $2,500), metade do imposto de trabalho autônomo, e despesas de educadores ($300). AGI menor também pode qualificá-lo para outros créditos e deduções que têm limites de renda.

Você geralmente precisa pagar impostos estimados trimestralmente se espera dever $1,000 ou mais em impostos após subtrair retenções e créditos. Isso comumente se aplica a indivíduos autônomos, freelancers, investidores com ganhos de capital significativos e aposentados. Datas de vencimento trimestrais são 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte. Penalidades se aplicam por pagamento insuficiente, embora você possa evitá-las pagando pelo menos 100% do imposto do ano anterior (110% se AGI excedeu $150,000).