Calculadora de Impuesto sobre la Renta

Su tasa marginal de impuesto es la tasa aplicada a su último dólar de ingreso gravable — el tramo más alto que alcanza. Su tasa efectiva de impuesto es el impuesto total dividido por el ingreso total, representando su tasa promedio real. Por ejemplo, un declarante soltero que gana $75,000 tiene una tasa marginal del 22% pero solo paga aproximadamente 10.8% de tasa efectiva porque las primeras porciones del ingreso se gravan al 10% y 12%. La tasa efectiva es más útil para presupuestar y comparar cargas fiscales.

Tome la que le dé una deducción mayor. Para 2025, la deducción estándar es $15,000 (soltero) o $30,000 (casado declarando conjuntamente). Solo debe detallar si sus gastos deducibles totales exceden estas cantidades. Las deducciones detalladas comunes incluyen intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales (SALT, limitado a $10,000), contribuciones benéficas y gastos médicos que excedan el 7.5% del IGR. La mayoría de los contribuyentes (alrededor del 90%) se benefician más de la deducción estándar desde que la reforma fiscal de 2017 casi la duplicó.

Para 2025, el Crédito Fiscal por Hijos es $2,000 por hijo calificado menor de 17 años. De esto, hasta $1,700 es reembolsable (significa que puede recibirlo incluso si no debe impuestos). El crédito se reduce para ingresos más altos: comienza a reducirse a $200,000 de IGR para declarantes solteros y $400,000 para casados declarando conjuntamente, disminuyendo $50 por cada $1,000 de ingreso sobre el límite. Los niños deben tener un número de Seguro Social válido y ser reclamados como dependientes en su declaración.

Las personas que trabajan por cuenta propia pagan tanto la porción del empleado como del empleador de FICA: 12.4% para Seguridad Social (hasta $176,100 en 2025) más 2.9% para Medicare, totalizando 15.3%. Sin embargo, primero multiplica el ingreso neto por trabajo independiente por 92.35% (para considerar la porción equivalente al empleador), y puede deducir la mitad del impuesto SE como ajuste al ingreso en su impuesto sobre la renta. Así en $100,000 de ingreso SE: base SE = $92,350, impuesto SE = $14,130, y deduce $7,065 del cálculo de su impuesto sobre la renta.

Los ajustes al ingreso (oficialmente 'ajustes al ingreso') reducen su Ingreso Bruto Ajustado (IGR) independientemente de si detalla. Los principales ajustes al ingreso para 2025 incluyen: contribuciones 401(k) tradicional (límite $23,500), contribuciones IRA tradicional (límite $7,000), contribuciones HSA ($4,300 individual/$8,550 familiar), interés de préstamos estudiantiles (hasta $2,500), mitad del impuesto por trabajo independiente y gastos de educadores ($300). Un IGR más bajo también puede calificarlo para otros créditos y deducciones que tienen límites de ingreso.

Generalmente necesita pagar impuestos estimados trimestralmente si espera deber $1,000 o más en impuestos después de restar retenciones y créditos. Esto comúnmente aplica a personas que trabajan por cuenta propia, freelancers, inversionistas con ganancias de capital significativas y jubilados. Las fechas de vencimiento trimestrales son 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente. Se aplican penalidades por pago insuficiente, aunque puede evitarlas pagando al menos el 100% del impuesto del año pasado (110% si el IGR excedió $150,000).